IRS verslo formos: išsamus sąrašas

Turinys

• IRS verslo formos: pagrindai
• IRS verslo formos: naujo verslo pradžia
• SS-4 forma: paraiška darbdavio identifikavimo numeriui gauti
• IRS verslo formos: verslo mokesčių padavimas ir mokėjimas
• IRS verslo formos individualioms įmonėms
• IRS verslo formos partnerystėms
• IRS verslo formos korporacijoms
• IRS verslo formos ribotos atsakomybės bendrovėms
• IRS verslo formos: papildomos mokesčių formos
• IRS verslo formos: Verslo valdymas
• IRS verslo formos: verslo darbuotojų valdymas

Daugelis ar visi čia rodomi produktai yra iš mūsų partnerių, kurie mums atlygina. Tai gali turėti įtakos apie kuriuos produktus rašome, kur ir kaip produktas pasirodo puslapyje. Tačiau tai neturi įtakos mūsų vertinimams. Mūsų nuomonė yra mūsų pačių. Čia yra mūsų partnerių sąrašas ir tai, kaip mes uždirbame pinigus.

Kaip smulkaus verslo savininkas, jūsų mokestinės prievolės yra labiau susijusios su atskirų darbuotojų įsipareigojimais - nemaža dalimi, nes jūs taip pat esate atsakingas už įvairių IRS verslo formų pildymą. Norėdami padėti jums naršyti šioje sudėtingoje teritorijoje, mes sukūrėme išsamų IRS verslo formų sąrašą ir trumpą kiekvienos formos paaiškinimą.

»

IRS verslo formos: pagrindai

Kalbant apie IRS, galite prisiimti daug įsipareigojimų kaip verslo savininkas. Įvairių IRS verslo formų pildymas yra ne tik federalinis reikalavimas vykdyti verslą, bet ir svarbu įsitikinti, kad visiškai ir teisingai vykdote savo įsipareigojimus, apsaugoti savo verslą, jei atliekamas IRS auditas. Nors nedaugelis įmonių iš tikrųjų nėra tikrinamos, geriau visada būkite budrūs, kai kalbate apie savo IRS smulkaus verslo formas - tai reiškia, kad reikia žinoti įvairius tipus ir kurie gali būti taikomi jūsų verslui.

Paprastai labiausiai paplitusios IRS verslo formos yra mokesčių formos. Kaip verslo savininkas galite būti atsakingi už įvairių mokesčių mokėjimą: pajamų mokesčius, akcizo mokesčius, mokesčius už savo darbuotojus ir kt. Galų gale jūsų sumokėti mokesčiai ir atitinkamos IRS verslo formos, kurias turite užpildyti ir pateikti - labai priklausys nuo jūsų verslo subjekto tipo. Tačiau, be standartinių mokesčių formų, gali būti ir kitų IRS smulkaus verslo formų, kurias turite užpildyti, pradedant nuo formos, susijusios su išmokomis darbuotojams, ir vienos, kad pakeistumėte savo verslo adresą.

Kadangi IRS verslo formos gali būti tokios išsamios, mes visada rekomenduojame dirbti su buhalteriu, mokesčių patarėju ar įstojusiu agentu, kurio specializacija yra darbas su mažomis įmonėmis. Šie specialistai bus geriausi ir žinomiausi turimi ištekliai, kurie galės atsakyti į klausimus, padėti užpildyti IRS verslo formas ir užtikrinti, kad vykdote visus tinkamus įsipareigojimus savo smulkiajam verslui.

»

IRS verslo formos: naujo verslo pradžia

Svarbu gerai suvokti IRS verslo formas, kurias gali tekti užpildyti ir pateikti IRS. Pirmoji šio sąrašo forma taikoma visiems verslo tipams ir tikriausiai yra pirmoji IRS forma, kurią turėsite užpildyti pradėdami naują verslą: SS-4 forma.

SS-4 forma: paraiška darbdavio identifikavimo numeriui gauti

IRS SS-4 forma, dar vadinama „Prašymu dėl darbdavio identifikavimo numerio“, savaime nėra verslo mokesčio forma. Skirtingai nuo daugelio kitų IRS verslo formų, kurias gali tekti užpildyti atsižvelgiant į jūsų verslo mokestinę prievolę, ši forma, kaip rodo jos pavadinimas, naudojama oficialiai norint kreiptis dėl darbdavio identifikavimo numerio arba EIN. EIN yra unikalus devynių skaitmenų numeris, naudojamas jūsų verslui identifikuoti, dažnai vadinamas verslo mokesčio ID numeriu.

Nors individualios įmonės ir individualios įmonės, kuriose nėra darbuotojų, neprivalo turėti EIN, mes rekomenduojame visoms įmonėms užpildyti SS-4 formą, nes gaunant EIN yra daugybė pranašumų, pavyzdžiui, kad būtų lengviau valdyti savo asmeniniai ir verslo finansai. Norėdami gauti EIN, tereikia užpildyti formą SS-4 ir pateikti ją IRS. Forma yra gana paprasta, prašoma pateikti pagrindinę informaciją apie jūsų verslą. Jį galima lengvai pateikti internetu, taip pat faksu ar paštu.

IRS verslo formos: verslo mokesčių padavimas ir mokėjimas

Didžioji dalis IRS verslo formų, kurias turėsite užpildyti, bus tiesiogiai susijusios su verslo mokesčiais. Tikslios formos, kurias turėsite pateikti, ir mokesčiai, kuriuos turėsite sumokėti, priklausys nuo jūsų konkretaus verslo. Jūsų verslo pramonė, darbuotojai ir įmonės tipas gali turėti įtakos jūsų verslo mokesčių atsakomybei ir formoms, kurias turite užpildyti, kad įvykdytumėte šią pareigą. Tačiau iš visų šių veiksnių jūsų įmonės tipas greičiausiai labiausiai paveiks jūsų verslo mokesčius. Čia pateikiamos su mokesčiais susijusios IRS verslo formos, kurias jums gali tekti užpildyti, atsižvelgiant į verslo subjekto tipą:

IRS verslo formos individualioms įmonėms

Jei jūsų įmonė yra individuali įmonė, t. Y. Jūs esate vienas savininkas ir operatorius, paprastai turėsite pateikti pajamų mokesčio formas savo verslui, taip pat pateikti individualaus darbo mokesčius. Štai keletas dažniausiai naudojamų IRS verslo formų, kurias matysite šiuo atveju:

• 1040 forma: IRS 1040 forma naudojama jūsų asmens pajamų deklaracijai pateikti. Tačiau kaip individualus savininkas, turėsite užpildyti papildomus 1040 formos tvarkaraščius, kad pateiktumėte šią metinę deklaraciją.

• 1040 forma „C“ grafikas: „1040“ forma „C grafikas“ naudojama norint pranešti apie metines jūsų verslo pajamas ar nuostolius. Jūs naudojate C sąrašo informaciją, kad užpildytumėte savo individualią formą 1040.

• 1040 forma C-EZ tvarkaraštis: jei turite mažesnį verslą, galite pretenduoti į C-EZ tvarkaraščio pildymą. Kaip ir bendroji C grafiko forma, ši forma nurodo jūsų įmonės metinį pelną. Norėdami pateikti C-EZ tvarkaraštį, o ne C tvarkaraštį, turite atitikti visus IRS reikalavimus, išdėstytus C-EZ tvarkaraščio instrukcijose.

• 1040-ES forma: ši IRS verslo forma naudojama apskaičiuoti ir sumokėti apskaičiuotus mokesčius. Apskaičiuotas mokestis yra metodas, taikomas mokant mokestį už pajamas, kurios nėra išskaičiuojamos šiuo atveju dėl savarankiško darbo. Kadangi neturite darbdavio išskaičiuojamų mokesčių, esate atsakingi už apskaičiuotų mokesčių mokėjimą kas ketvirtį.

• 1040-SE forma: SE tvarkaraštis naudojamas nustatyti, kiek esate skolingi savarankiško darbo mokesčiams. Savarankiško darbo mokesčiai yra mokesčiai, kuriuos mokate kaip dalį socialinės apsaugos ir „Medicare“ mokesčių, nes neturite darbdavio, kuris juos reguliariai pašalintų iš jūsų darbo užmokesčio. SE tvarkaraštis leidžia apskaičiuoti savarankiško darbo mokestinę prievolę, kurią vėliau įrašote į individualią 1040 formą.

IRS verslo formos partnerystėms

Jei jūsų verslas yra partnerystė, būsite atsakingi už mokesčių mokėjimą už visą bendriją, taip pat už asmenis, sudarančius partnerystę. Kaip partnerystė, turėsite užpildyti 1065 formą, kuri yra metinė informacijos deklaracija, kad būtų galima pranešti apie jūsų verslo pajamas, pelną, nuostolius, atskaitymus ir kreditus. Norėdami nustatyti kiekvieno partnerio verslo pajamų ir nuostolių dalį, užpildykite K-1 tvarkaraštį. Tada naudosite K-1 grafiko skaičiavimus, kad užpildytumėte 1065 formą.

Tačiau kaip partnerystė jūsų įmonė nemoka pajamų mokesčio. Vietoj to, ši mokesčių našta perkeliama atskiriems partneriams. Tokiu atveju jūs, būdamas partnerystės narys, galite būti atsakingas už daugelį anksčiau aptartų formų, įskaitant 1040, 1040-ES ir 1040-SE formas. Priklausomai nuo jūsų verslo, jums taip pat gali reikėti užpildyti 1040 formą E tvarkaraštį, kuriame nurodomos papildomos jūsų partnerystės pajamos ir nuostoliai.

IRS verslo formos korporacijoms

Korporacijoms konkrečios IRS smulkaus verslo formos, kurias turėsite užpildyti mokesčių tikslais, galiausiai priklausys nuo to, ar esate „S“, ar „C“ korporacija.

Jei esate C korporacija, jūsų verslas yra teisiškai atskirtas nuo jūsų, todėl mokėsite pajamų mokestį už savo verslą naudodamiesi 1120 forma. 1120 forma yra metinė pajamų, pelno, nuostolių, atskaitymų ir kreditų ataskaita, nustatanti pelno mokesčio įsipareigojimas.

Būdamas korporacijos akcininku, esate apmokestinamas asmenine mokesčių deklaracija, 1040 forma, kai pelnas paskirstomas kaip dividendai. Jei esate akcininkas, kuris dalyvauja verslo veikloje, esate laikomas darbuotoju. Tada savarankiško darbo mokesčiai yra mokami tik už atlyginimą, kurį gaunate kaip darbuotojas.

Kita vertus, S korporacijai užpildysite:

• 1120S forma: 1120S forma yra metinė S korporacijos pajamų, pelno, nuostolių, atskaitymų ir kreditų ataskaita. Kaip 1040 formos C grafike nurodomos jūsų verslo pajamos ar nuostoliai, susiję su jūsų asmenine mokesčių deklaracija, 1120S forma turi įtakos jūsų asmeninei mokesčių deklaracijai. Tačiau, skirtingai nuo C sąrašo, jis pateikiamas IRS atskirai nuo jūsų asmeninio grąžinimo.

• 1120S formos K-1 tvarkaraštis: 1120S formos K-1 grafiką turėtų užpildyti visi jūsų „S corp“ verslo akcininkai. Panašiai kaip K-1 grafike partnerystėms, ši forma apskaičiuoja kiekvieno akcininko atsakomybę už verslo pelną ar nuostolius. 1120S formos K-1 tvarkaraščio nereikia pateikti IRS, bet akcininkai jį naudoja užpildydami savo individualias mokesčių deklaracijas.

Be to, jei esate „S“ korporacijos akcininkas, galite būti atsakingi už 1040 formos E tvarkaraštį ir 1040-ES formą kaip savo asmeninės mokesčių deklaracijos dalį.

Galiausiai, už abiejų tipų korporacijas galite būti atsakingi už 1120-W formą. 1120-W formoje apskaičiuojamas apskaičiuotas mokestis, kurį korporacijos turi mokėti kas ketvirtį. Apskaičiuoti mokesčiai gali būti taikomi tiek C korpusui, tiek S korpusui ir jų 1120 mokesčių formoms, atsižvelgiant į konkrečias aplinkybes.

IRS verslo formos ribotos atsakomybės bendrovėms

Kiek sudėtingiau nustatyti, už kokias IRS verslo formas esate atsakingi kaip ribotos atsakomybės bendrovė ar LLC. Mokesčių tikslais IRS gali laikyti LLC kaip korporaciją, bendriją ar LLC savininko mokesčių deklaracijos dalį, dar vadinamą nepaisomu subjektu.

Jei tai yra jūsų LLC atvejis, jūs, kaip savininkas, pranešite apie savo LLC pajamas ir išlaidas naudodamiesi 1040 formos C arba E grafiku.

Kita vertus, jei jūsų LLC turi bent du narius, tai laikoma partneryste ir kiekvienam partneriui turėsite pateikti 1065 formą bei K-1 tvarkaraštį. Be to, bendrovės, teikiančios partnerystės deklaracijas, paprastai moka savarankiško darbo mokestį už savo partnerystės uždarbio dalį, o tai reiškia, kad prie jūsų individualios grąžos pridedate 1040-ES arba 1040-SE formą.

Galiausiai, jei jūsų LLC yra laikoma korporacija, užpildysite 1120 arba 1120S formas.

Jei norite pakeisti savo LLC klasifikavimą pagal federalinius mokesčius, galite užpildyti 8832 formą. Ši forma leidžia nurodyti, kaip norite, kad jūsų LLC būtų klasifikuojama IRS, kaip C korporacija, partnerystė ar individuali įmonė.

IRS verslo formos: papildomos mokesčių formos

Nors aukščiau išvardytos formos tikriausiai bus tos, kurias dažniausiai matysite verslo mokesčių tikslais, yra keletas papildomų formų, kurių jums gali prireikti užpildyti atsižvelgiant į jūsų aplinkybes. Kai kurios iš šių formų apima:

• 1040 forma F sąrašas: F grafike nurodomas verslo pelnas ir nuostoliai iš ūkininkavimo. Ši forma yra panaši į C priedą, tačiau būdinga ūkio savininkams.

• 1045 forma: Ši forma gali būti naudojama norint greitai grąžinti mokesčius, susijusius su nepanaudoto bendro verslo kredito grąžinimu, grynųjų veiklos nuostolių perkėlimu tam tikrose situacijose arba grynųjų 1256 skyrių nuostolių perkėlimu.

• 720 forma: IRS 720 forma naudojama pranešti ir kas ketvirtį sumokėti jūsų įmonės federalinį akcizo mokestį. Akcizas yra mokestis, taikomas tam tikroms prekėms ar paslaugoms, kurios gaminamos ar importuojamos į JAV, pvz., Benzinui, anglims ir padangoms. Jūsų verslui reikia užpildyti 720 formą ar bet kurią su ja susijusią formą tik tuo atveju, jei prekiaujate prekėmis ar paslaugomis, už kurias reikia mokėti akcizus.

• 4562 forma: ši forma naudojama norint pranešti apie jūsų verslui naudojamo turto ar transporto priemonių nusidėvėjimą ar amortizaciją, todėl reikalauti mokesčių atskaitymo.

• 8829 forma: 8829 forma naudojama nustatyti, ar galite reikalauti mokesčių atskaitymo už bet kurias savo namų išlaidas. Paprastai ši forma taikoma, jei jūsų įmonė yra įsikūrusi jūsų namuose arba jei jūs naudojate savo namus reguliariai vykdyti verslą.

• 5329 forma: ši forma naudojama pranešti apie papildomus mokesčius už jūsų smulkaus verslo pensijų planus, pvz., IRA, „Coverdell“ ESA, QTP, „Archer MSA“, HSA ar kitus kvalifikuotus pensijų planus.

• 8283 forma: 8283 forma naudojama pranešti ir reikalauti išskaitymo iš labdaros dovanų, kurios nėra jūsų piniginės lėšos, kurias jūsų įmonė padarė daugiau nei 500 USD.

• 8606 forma: Ši IRS forma praneša apie neatskaitomus įnašus, kuriuos atlikote tradicinėms IRA, paskirstymus iš tradicinių, SEP ar PAPRASTŲ IRA, konversijas iš tradicinių SEP arba PAPRASTŲ IRA į Roth IRA ir paskirstymus iš Roth IRA.

• 8903 forma: ši forma naudojama jūsų vidaus gamybos veiklos atskaitymui arba DPAD nustatyti. Tačiau ši atskaita buvo panaikinta ir dabar taikoma tik mokestiniams metams iki 2018 m.

• 7004 forma: Užpildę 7004 formą, galite paprašyti automatinio laiko pratęsimo tam tikriems verslo pajamų mokesčiams, informacijai ir kitoms deklaracijoms, pvz., 1065 ir 1120 formoms, pateikti.

Kaip matote, yra daug įvairių IRS verslo formų variantų, kuriuos gali tekti užpildyti mokesčių tikslais. Formos, kurias jūsų verslas pateikia mokesčiams, ir formos, kurias turėsite pateikti su savo asmeniniais mokesčiais, labai priklausys nuo jūsų subjekto tipo, taip pat nuo specifikacijų, kurias IRS pateikia mokesčių formų instrukcijų dokumentuose.

IRS verslo formos: Verslo valdymas

Nors didžioji dalis IRS smulkaus verslo formų, kurias turėsite užpildyti, bus konkrečiai susijusios su verslo ir asmeniniais mokesčiais, gali tekti pateikti keletą kitų IRS formų, kurios paprastai taikomos jūsų verslo operacijoms. Štai keletas dažniausiai pasitaikančių formų:

• 2553 forma: panašią į 8832 formą, korporacija ar kitas reikalavimus atitinkantis subjektas naudoja 2253 formą, kad pasirinktų mokesčius laikyti S korporacija.

• 2848 forma: šią formą naudojate tam, kad įgaliotumėte asmenį, pvz., Jūsų atestuotą valstybinį buhalterį ar verslo advokatą, atstovauti jums IRS.

• 4797 forma: ši forma dažniausiai naudojama pranešti apie verslo turto pardavimą ar mainus. Ši forma taip pat naudojama pranešti apie kitus turto perleidimus ir pelną ar nuostolius iš tam tikrų turto perleidimų.

• 8822-B forma: 8822-B forma naudojama pranešti IRS, jei pakeitėte savo verslo pašto adresą, įmonės vietą ar atsakingą šalį.

IRS verslo formos: verslo darbuotojų valdymas

Nepaisant jūsų subjekto tipo, jei jūsų įmonėje dirba darbuotojai, bus keletas IRS verslo formų, kurias jums gali tekti užpildyti kaip darbdaviui. Šios formos gali pateikti IRS informaciją apie mokesčius ir pajamas, taip pat išmokas darbuotojams IRS:

• W-2 ir W-3 formos: W-2 forma yra metinė forma, kurią reikia užpildyti ir pateikti IRS, taip pat pateikti kiekvienam darbuotojui. Šioje formoje nurodomi darbuotojo darbo užmokestis ir mokesčių mokestis už mokestinius metus. W-3 forma naudojama perduodant darbuotojo W-2 socialinės apsaugos administracijai.

• 1099-MISC forma: panaši į W-2, 1099-MISC forma yra metinė forma, kuri pateikiama IRS ir suteikiama jūsų rangovams pranešti apie jūsų sumokėtą darbo užmokestį ir visus mokesčius, kuriuos už juos sulaikėte mokestinių metų.

• 1099-R forma: Kita 1099 formos versija, 1099-R forma, naudojama pranešti apie visus jūsų pensijų, anuitetų, pensijų ar pelno dalijimosi planų, IRA, draudimo sutarčių ir kt. Paskirstymus per tuos mokestinius metus. . 1099-R forma turi būti pateikta kiekvienam asmeniui, kuriam jūs platinote, taip pat turi būti pateikta kiekvienam iš tų asmenų. Jei išlaikėte savo darbuotojų IRA, taip pat turėsite užpildyti 5498 formą kiekvienai 1099-R formai.

• 940 forma: IRS 940 forma yra metinė jūsų verslo federalinių nedarbo mokesčių prievolių ataskaita, kurioje išsamiai aprašoma, kiek buvo skolinga praėjusiais metais, kiek sumokėta ir koks likutis.

• 941 forma: 941 forma turi būti teikiama kas ketvirtį, kad būtų galima pranešti apie pajamų, socialinio draudimo ir medicinos mokesčius, kuriuos sulaikėte iš savo darbuotojų atlyginimų. Taip pat naudojate IRS 941 formą, kad apskaičiuotumėte savo, kaip darbdavio, socialinės apsaugos ir medicininės atsakomybės mokestinę atsakomybę.

• 943 forma: 943 forma nurodo visus darbo užmokestį ir mokesčių išskaitymus, kuriuos per metus sumokėjote specialiai žemės ūkio darbuotojams.

• 944 forma: jei jūsų verslui tenka mažesnė užmokestis už darbo mokestį - 1 000 USD ar mažiau - galite užpildyti 944 formą, o ne 941 formą. Nors 944 forma taip pat nurodo mokesčius, kuriuos sulaikėte iš darbuotojų darbo užmokesčio, jį galima pateikti kasmet, o ne kas ketvirtį.

• 3921 ir 3922 formos: tiek 3921, tiek 3922 formos yra formos, kurias korporacijos pateikia atsižvelgdamos į atsargų perdavimą darbuotojui per duotus metus.

Be čia išvardytų, jūsų verslui gali būti užpildytos papildomos IRS formos, susijusios su išmokomis darbuotojams, įskaitant darbuotojų pensijų sąskaitas, akcijų nuosavybės planus ir pensijų fondus, atsižvelgiant į jūsų siūlomas išmokas.

Šio straipsnio versija pirmą kartą buvo paskelbta dukterinėje „NerdWallet“ įmonėje „Fundera“.