Šiaurės Karolinos 529 kolegijos taupymo plano mokesčių lengvatos

Turinys

• Investavimas į planą
• Mokesčiai ir išlaidos
• 529 planas vs. Kitos taupomosios sąskaitos
• Dovanų mokesčio atleidimas
• Nekvalifikuoti atsiėmimai

Apžvalgą pateikė Peggy James - CPA, turinti 8 metų verslo apskaitos ir finansų patirtį, šiuo metu dirbanti privačiame universitete, o prieš apskaitos karjerą 18 metų praleidusi laikraščių reklamoje. Ji taip pat yra laisvai samdoma rašytoja ir verslo konsultantė. Straipsnis peržiūrėtas 2020 m. Rugpjūčio 10 d. „Read The Balance’s“

Jei ketinate perleisti vaiką ar kitą mylimą žmogų per kolegiją ir gyvenate Šiaurės Karolinoje, turėtumėte žinoti apie 529 valstijos taupymo planą. Investicijos į šią sąskaitą neapmokestinamos federaliniais ir valstijų pajamų mokesčiais, o visi pašalinimai, naudojami kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms, yra atleidžiami nuo federalinio ir valstybinio pajamų mokesčio. Tačiau įmokos į planą nėra atimamos iš jūsų pajamų valstybės mokesčių tikslais.

Pagal šį planą šeimos nariai ir net draugai gali prisidėti prie vaiko koledžo fondo. Nuo 2018 m. Sausio 1 d. 529 sąskaitos taip pat gali būti naudojamos išlaidoms pradinėje ar vidurinėje mokykloje. Koledžo plano pinigai turi būti naudojami kvalifikuotoms išlaidoms, tokioms kaip mokestis už mokslą, mokesčiai, kambarys ir maitinimas (su tam tikrais apribojimais), knygoms, reikmenims ir bet kokiai įrangai, reikalingai registracijai ar lankymui. Didžiausia suma, kurią galima sutaupyti vienam gavėjui, yra 400 000 USD.

JAV gyventojai gali dalyvauti 529 planuose dėl valstybės, kurioje jie negyvena, tačiau taip elgdamiesi jie gali prarasti valstybines mokesčių lengvatas.

Investavimas į planą

NC 529 planas, kaip ir kiti tokie valstybiniai planai, pavadintas pagal Vidaus pajamų tarnybos kodo numeruotą skyrių, kuris įgaliojo valstybes juos kurti. Šiaurės Karolinos plano dalyviai turi tris investavimo pasirinkimus:

• Federaliniu būdu apdrausta indėlių sąskaita, kurią teikia valstybės darbuotojų kredito unija
• „Vanguard“ pagal amžių pagrįstos investavimo galimybės
• „Vanguard“ individualios investavimo galimybės

Įmokas į indėlio sąskaitą ir uždirbtas palūkanas garantuoja kredito unija, o apdrausto Nacionalinė kredito unijos administracija.

Pastaruosius du pasirinkimus sudaro indeksų fondai ir kiti fondai, kuriuos valdo „Vanguard Group Inc.“. Yra trys pagal amžių parinktys, kurios taip pat yra įvertintos tarp investavimo pasirinkimų, atsižvelgiant į pageidaujamą investuotojų rizikos lygį: agresyvus, vidutinis ar konservatyvus. Vaikui senstant, akcijų fondų, obligacijų fondų ir trumpalaikių atsargų investicijų balansas automatiškai keičiamas per gavėjo gimtadienį ar artėjant prie jo. Paprastai sakant, kuo jaunesnis naudos gavėjas, tuo didesnis akcijų procentas investicijų mišinyje ir kuo mažesnis rizikos lygis, tuo mažesnė atsargų procentinė dalis. Visi trys pagal amžių galimi pinigai arba didžioji dalis pinigų investuojami į obligacijas ar trumpalaikius rezervus.

Individualios investavimo galimybės nėra subalansuotos atsižvelgiant į paramos gavėjo amžių. Galima rinktis devynis portfelius, iš kurių penkis sudaro keli fondai. Penki kelių fondų portfeliai skiriasi rizika: nuo agresyvaus augimo iki dėmesio pajamų generavimui. Keturi vieno fondo portfeliai siekia suderinti akcijų ar obligacijų indekso grąžą arba kaupti palūkanas.

Mokesčiai ir išlaidos

Už indėlio sąskaitą taikomas metinis administracinis mokestis, kuris sudaro 0,25% investuotos sumos. „Vanguard“ pasirinkimo sandoriams taikomi metiniai administraciniai mokesčiai ir investicinės išlaidos, sudarančios 0,31–0,39% nuo investuotos sumos. Grąža nėra garantuota, o investicijos, vykdomos pagal „Vanguard“ planus, gali prarasti pinigus.

529 planas vs. Kitos taupomosios sąskaitos

Šiaurės Karolinos gyventojai turėtų ištirti, ar būtų naudingiau investuoti į kito tipo koledžo išlaidas, pvz., „Coverdell Education“ taupomąją sąskaitą ar vienodus pervedimus nepilnamečiams ar vienodas dovanas nepilnamečiams. Pasitarkite su finansų patarėju ar panašiu specialistu, kuris planas gali suteikti jums didžiausią naudą.

Dovanų mokesčio atleidimas

Šiaurės Karolinos gyventojai gali sumokėti 75 000 USD per vienerius metus (150 000 USD už sutuoktinių porą, teikiančią bendrą paraišką) kiekvienam naudos gavėjui neprivalant federalinio dovanų mokesčio. Tačiau aukotojas ar aukotojai penkerius metus negali dovanoti tam naudos gavėjui jokių papildomų dovanų. Arba vienas aukotojas gali atsisakyti 15 000 USD per metus, o susituokusi pora gali sumokėti 30 000 USD, neprarasdama dovanų mokesčio.

Nekvalifikuoti atsiėmimai

Bet kokie plano atšaukimai, naudojami kitoms nei kvalifikuoto švietimo išlaidoms, yra apmokestinami federaliniais ir valstybiniais pajamų mokesčiais bei 10% federaline mokesčių bauda.

Likutis neteikia mokesčių, investicijų ar finansinių paslaugų ir patarimų. Informacija pateikiama neatsižvelgiant į konkretaus investuotojo investavimo tikslus, toleranciją rizikai ar finansines aplinkybes ir gali būti netinkama visiems investuotojams. Ankstesni rezultatai nenurodo būsimų rezultatų. Investavimas apima riziką, įskaitant galimą pagrindinės sumos praradimą.